Obamacare et à la Section 105 Plans - les règles que vous devez savoir [1945001
Au lieu de contribuer à la couverture de l'employeur d'assurance maladie, de nombreux petits employeurs mettent en place la section 105 plans de remboursement médical pour rembourser les employés pour une couverture individuelle d'assurance-maladie. Ce modèle de prestations de santé a augmenté en popularité comme le marché individuel d'assurance-maladie a gagné du terrain.
Une question commune au sujet de l'article 105 Plans est la façon dont ils sont touchés par les réformes de la Loi sur les soins abordables ( aka l'ACA ou Obamacare). Le but de cet article est d'aider les petits employeurs à comprendre les bases de L'article 105 Plans et les règles Obamacare qu'ils doivent suivre.
Section 105 plans - Notions de base
a l'article 105 plan est un véhicule employeurs utilisent pour offrir aux employés un remboursement non imposable de l'assurance individuelle de la santé (personnelle) dépenses.
le nom "section 105 plan» provient de la section du code de l'IRS ( IRC section 105 ) qui permet des distributions qualifiées des plans d'accidents et de santé à être exclus du revenu ( «libre d'impôt»). Il existe différentes façons Section 105 plans sont utilisés . Dans cet article, nous nous concentrons sur l'article 105 plans de remboursement médicaux utilisés pour les particuliers le remboursement de l'assurance maladie.
En plus de comprendre qu'un plan Section 105 est un véhicule de remboursement en franchise d'impôt, il est également important de comprendre qu'un plan L'article 105 est un plan de santé du groupe .
Comme un plan de santé du groupe, Section 105 plans doivent suivre les règles de plan de santé du groupe, y compris:
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IRS plan document et la non-discrimination des règles
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Loi sur les soins abordables réforme du marché et les exigences administratives applicables (nous allons discuter de ces prochaines règles)
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règles ERISA de remboursement des polices individuelles d'assurance-maladie, entre autres exigences
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règles de confidentialité HIPAA
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COBRA, le cas échéant
Alors rappelez-vous, un plan de l'article 105 est un plan de santé de groupe qui permet fiscalement sans remboursement des frais individuels d'assurance-maladie des employés. Un plan de l'article 105, cependant, ne sont pas une couverture d'assurance-maladie collective. Ces Section 105 bases du régime sont importantes pour comprendre les règles Obamacare, que nous verrons ensuite.
Règles Obamacare pour la section 105 plans
Sous Obamacare, les plans de santé de groupe doivent être conçus et administrés pour se conformer à la Loi sur les soins abordables (ACA) et les règlements connexes tels que PHS 2711 (interdiction des limites annuelles) et PHS 2713 (soins préventifs) - ainsi que de nombreuses nouvelles exigences administratives .
en vertu de ces nouvelles règles Obamacare, Section 105 plans (rappelez-vous, un type de plan de santé du groupe):
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Peut ne pas placer une limite annuelle ou à vie sur les prestations de santé essentiels.
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doit couvrir les services de prévention de base de soins sans partage des frais pour l'employé.
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Doit répondre aux exigences administratives et de rapports pour les plans de santé de groupe.
A 105 plan Section utilisé pour personne le remboursement de l'assurance maladie est conçu pour répondre à ces réformes que de rembourser les employés pour les dépenses individuelles d'assurance-maladie (pas de prestations de santé essentiels), et les soins préventifs de base tel que requis par les réformes.
pour répondre les exigences administratives et rapports, la plupart des employeurs utilisent un tiers logiciel de remboursement ou un administrateur pour assurer la conformité.
Lire la suite sur les exigences de conformité pour l'article 105 plans
FAQ -. Est-ce qu'un article 105 Régime Satisfy l'ACA Employeur responsabilité partagée Paiement ( «employeur Mandat») pour les entreprises avec> 50 complet -Heure employés?
Non. A l'article 105 Régime de remboursement des frais médicaux ne sont pas un «plan parrainé par l'employeur admissible» (c.-à-couverture essentielle minimum) et ne satisfera pas le mandat de l'employeur
FAQ -. Est-ce qu'un article 105 Régime Satisfy l'ACA individuelle responsabilité partagée Paiement ( «Mandat individuel») pour les employés?
Non. A l'article 105 Régime de remboursement des frais médicaux ne sont pas un «plan parrainé par l'employeur admissible» (à savoir la couverture essentielle minimum) et ne satisfera pas le mandat individuel. Pour éviter la responsabilité individuelle de paiement commune, les employés doivent être couverts par une police d'assurance de la santé qualifié. Les employés peuvent utiliser leur plan Section 105 au remboursement de leur prime, ou une partie de leur prime.
Conclusion
sous Obamacare, les employeurs peuvent continuer à utiliser l'article 105 plans comme un véhicule pour le remboursement en franchise d'impôt des dépenses individuelles d'assurance-maladie aussi longtemps que le régime est conforme à tous les règlements fédéraux applicables. En tant que sauvegarde, de nombreux petits employeurs travaillent avec un conseiller en assurance santé et / ou fournisseur de logiciels de remboursement pour assurer la conformité.
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